老师小规模领用购进的库存如何做账？库存商品成本30税率3%，售价40

欢呼的夕阳 追问

2019-07-31 20:49

含税的

欢呼的夕阳 追问

2019-07-31 20:51

怎么感觉这么奇怪呢

欢呼的夕阳 追问

2019-07-31 20:57

不应该借相关成本贷库存贷税费么

邹刚得老师 解答

2019-07-31 21:02

你好
购进，借；库存商品，贷；银行存款等科目30
销售，借；应收账款 40，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税 
结转成本，借；主营业务成本 ， 贷；库存商品30
你认为奇怪的地方是？

欢呼的夕阳 追问

2019-07-31 21:05

我现在自己领用也这样写么

邹刚得老师 解答

2019-07-31 21:06

你好，具体是用于哪个方面？
这个不是用来销售的？

欢呼的夕阳 追问

2019-07-31 21:07

比如这个书我是要卖的但是市场部为了推广就领用20本

欢呼的夕阳 追问

2019-07-31 21:07

问怎么做账呢

欢呼的夕阳 追问

2019-07-31 21:08

怎么会用到应收
科目呢

邹刚得老师 解答

2019-07-31 21:09

你好，库存商品用于市场推广，借；销售费用，贷；库存商品  ，应交税费——应交增值税

欢呼的夕阳 追问

2019-07-31 21:09

和谁收钱

邹刚得老师 解答

2019-07-31 21:13

你好，我开始因为是购进用于销售的，所以做了应收账款
如果是用于市场推广，借方是销售费用，而不是应收账款

欢呼的夕阳 追问

2019-07-31 22:35

您能帮我把金额写上么

欢呼的夕阳 追问

2019-07-31 22:39

老师您可以解决我的困惑么金额不知道怎么用

邹刚得老师 解答

2019-08-01 09:18

你好
购进，借；库存商品，贷；银行存款等科目30
用于推广，借；销售费用（合计），贷；库存商品30 ， 应交税费-应交增值税 30*税率

欢呼的夕阳 追问

2019-08-01 09:21

老师不对视同销售的税率应该是售价

欢呼的夕阳 追问

2019-08-01 09:22

邹刚得老师 解答

2019-08-01 09:23

你好，不好意思，税金部分计税依据是同类售价
用于推广，借；销售费用（合计），贷；库存商品30 ， 应交税费-应交增值税 同类售价*税率