老师，一人独资公司注销，注册资金是到了一部分的，现在亏损了三分之一的资金，固定资产处置如果定了把东西卖给股东了，那股东需不需要再打款给公司的，还是说是剩余资金分配的时候扣除下的？老师这是怎么一个思路，能不能给我解答下

春晓的晓 追问

2019-07-31 12:34

文老师，谢谢您，那么我在税务要求提交的资产处置损益表上还是照常写上，就是到时候自己扣除下来就可以了对吗？我有开发支出10万解放余额，可以直接就计入清算损失么？还要留底税额410元，在负债损益明细表上就算是负债清偿损益-410这样对不对的？

文老师 解答

2019-07-31 12:50

开发支出那您可以转到管理费用里面。-410是对的

春晓的晓 追问

2019-07-31 12:57

开发支出10万的就算是研发失败在七月的账中直接做成借管理费用，贷开发支出吗？可是老师我报表已经填好了，七月账中没有转掉，如果做成清算损益算不算合理？真的不行的话我更改报表

文老师 解答

2019-07-31 13:12

7月份您应该是可以转的，您的什么报表填好了

春晓的晓 追问

2019-07-31 13:49

就是七月的报表，税务要求填完七月的报表，所得税报表

春晓的晓 追问

2019-07-31 13:50

那我更改一下

春晓的晓 追问

2019-07-31 14:18

老师，固定资产清理这部分的账是需要账上处理之后再报税务吗？我的意思是七月份的报表上需要处理掉吗

文老师 解答

2019-07-31 14:22

您最好是账上的数据能清的都清了，最后只留货币资金和实收资本，未分配利润科目

春晓的晓 追问

2019-07-31 14:34

那老师我怎么账务处理呢？实际还没收到固定资产的清理费啊，卖股东的您不是说可以在之后扣除么？银行存款就首先对不好了

文老师 解答

2019-07-31 14:38

那您就留个其他应付款-股东的，

春晓的晓 追问

2019-07-31 14:47

那老师税务要求提供所得税季报年报都是把报表照您说的清空后的数据对吗？应交税费借方410要怎么清空呢

文老师 解答

2019-07-31 15:02

或者留抵税额您就直接一起做个进项税额转出吧，这样没有余额看着好些

春晓的晓 追问

2019-07-31 15:23

老师，借已交税金，贷进项转出，然后呢？

文老师 解答

2019-07-31 15:28

应该是借成本费用贷进项税额转出

春晓的晓 追问

2019-07-31 15:44

老师是借管理费用其他，贷进项转出的意思吗？

文老师 解答

2019-07-31 15:46

您好，是的，是这样的

春晓的晓 追问

2019-07-31 15:48

文老师，我听了课还是一知半解，谢谢您耐心的解答，我还有一个疑问是这样有四千多的应收和一万多的应付当初也是问了学堂老师，已经在六月处理成坏账和营业外收入了，那么这两张表上还需要填写吗？还有我现在处理的固定资产，还需要填写这两张表格吗

文老师 解答

2019-07-31 15:58

如果处理了，科目没有余额了，那这就不需要填写了，这里面您只需要填货币资金的，还有就是股东的其他应付款

春晓的晓 追问

2019-07-31 16:05

谢谢文老师，帮忙再把把关，这几张处理凭证是否正确？

文老师 解答

2019-07-31 16:15

清理的固定资产，您买的时候抵扣过增值税吗，您这也应该需要计税的，如果税额大于410.48的话，那个留抵税额就不需要做进项税额转出了