老师，请问我们是技术服务业，有个项目收入7月开票了，成本就是工资成本8月才能出来，怎么做账，可以隔一个月结转成本吗？

鲨鱼儿 追问

2019-07-31 08:34

现在还不知道具体的工资，是不是要暂估一个
收入可以下个月确认吗？

邹老师 解答

2019-07-31 08:36

你好，工资是需要根据月度应付工资金额计提
收入需要在7月份确认，而不是到8月份才确认收入

鲨鱼儿 追问

2019-07-31 08:37

我们这个项目是7月做的，但是我们是8月才计算发放7月的工资，所以没有出来

邹老师 解答

2019-07-31 08:37

你好，需要在7月底计算出7月份的工资金额，然后做计提，结转分录

鲨鱼儿 追问

2019-07-31 08:45

计算不出来的老师，我们8月是发的7.10-8.10的工资
这个项目是7月20号做的事情

邹老师 解答

2019-07-31 08:45

你好，这个就是你单位没有按月计算工资带来的问题

鲨鱼儿 追问

2019-07-31 08:50

对啊，现在就是想知道是不是暂估成本先结转了，后面再冲

邹老师 解答

2019-07-31 08:50

你好，只能是先暂估，然后冲销，再按确定的金额做计提分录

鲨鱼儿 追问

2019-07-31 08:58

老师，是先暂估，结转成本，后面再红冲，计提正确的成本，那实际成本和暂估的差额再结转吗？

邹老师 解答

2019-07-31 08:58

你好，是先暂估，结转成本，后面再红冲，计提正确的成本，然后做之前结转成本金额的调整

鲨鱼儿 追问

2019-07-31 09:08

好的谢谢老师，我看了下合同，我们是技术服务业，等于这个事情还没有做，我们收的首付款，发票已经开给客户了，我们不可以先放到项目结算这个科目吗？

邹老师 解答

2019-07-31 09:09

你好，已经开具发票了就需要确认收入的

鲨鱼儿 追问

2019-07-31 09:17

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-07-31 09:17

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

鲨鱼儿 追问

2019-07-31 09:43

老师，还有个问题，我可以不暂估吗？因为这个项目后面还会有收入，成本就放到下次开票再结转

邹老师 解答

2019-07-31 09:51

你好，如果你不暂估，就会导致7月份只有收入，而没有成本，这样成本与收入就不匹配了