技术服务费收入，怎么结转成本？

诗雨纷飞 追问

2023-03-28 16:17

外聘的，临时的，分录咋写了

文文老师 解答

2023-03-28 16:22

借：主营业务成本  贷：银行存款

诗雨纷飞 追问

2023-03-28 16:53

就是有两笔技术服务费收入，不知道怎么结转成本。这个钱还没支付了，

文文老师 解答

2023-03-28 16:59

借：主营业务成本 贷：应付账款或其他应付款

诗雨纷飞 追问

2023-03-28 17:05

打个比方，那是公司员工的话，工资表计提了借：管理费用 4500贷：应付职工工资4500。然后结转成本，借：主营业务成本，贷：应付职工工资，不是两笔应付职工工资变9000了吗，这个能平吗，是不是错了，这里我转不来了

文文老师 解答

2023-03-28 17:32

支付时，借：应付职工薪酬 9000 贷：银行存款 9000

诗雨纷飞 追问

2023-03-29 10:20

这个分录我知道啊，就是工资4500，发放也是4500，，只是把这4500转到成本中去，最后应付职工薪酬9000，不是多付了一个4500 ..还是我理解错误？

文文老师 解答

2023-03-29 10:36

借：主营业务成本，贷：应付职工工资 
只做这个分录，不做计入管理费用4500的分录

诗雨纷飞 追问

2023-03-29 11:02

工资表不放这个人工资吗，不计提?,直接做到主营成本里？

文文老师 解答

2023-03-29 11:11

直接做到主营成本里。

诗雨纷飞 追问

2023-03-29 11:21

就是工资表上不列这个人的工资？有什么方法体现这个步骤啊，工资表那正常做发，然后结转到成本里？

文文老师 解答

2023-03-29 11:33

工资表照常做，分录直接做到主营业务成本