内账 1,刘芳的是7月份的社保，另外两个刘嘉彬和谢龙华缴纳的是6-7月份的社保 2,刘芳是股东，工资6000元，社保合计1269.1由员工自行承担；刘嘉彬非公司人员，只是帮他代买，不做工资，六月份开始购买社保 ，七月社保局出的单子是6-7月的社保费用，1983.11都由个人承担；谢龙华是公司员工 ，6月份开始购买社保，7月社保局出的单子是6-7月[2个月]的社保费用，公司承担 单位的1365.5，个人承担个人的617.61 三个人是三个情况，我应该怎么做账务处理写分录呢？

雅玲儿 追问

2019-07-30 14:09

刘芳社保就是个人承担的，实付工资4730.9
谢龙华6月份工资4914.2，可以在7月份的时候一起算6-7月的社保吗？6月份工资已经发了

郭老师 解答

2019-07-30 14:14

借管理费用6000+4914.2贷应付职工薪酬-工资
借管理费用-社保1365.5+刘芳单位负担的，贷应付职工薪酬-社保
借应付职工薪酬-工资6000+4914.2贷其他应收款1269.1+617.61，银存
借应付职工薪酬-社保，其他应收款贷银存

雅玲儿 追问

2019-07-30 15:15

那我支付社保，单独这一块是这么入账的吗

郭老师 解答

2019-07-30 15:21

不是，你计提到工资里面，然后发工资扣除

雅玲儿 追问

2019-07-30 15:46

有点迷糊糊了，重新吕一下，之前是举例刘芳工资6000，刘芳工资实际是7004元
1、计提6月工资，计提6月社保
刘芳6月工资7004，谢龙华6月工资4914.2，邓雅玲6月工资5800
刘芳6月社保1269.1（自己承担）谢龙华6月社保不计提，邓雅玲没有买社保
2、补缴6月社保，发现7月社保的缴费信息也出来了，就直接支付了6-7月的社保，6月1269.1+7月5235.32=6504.42
刘芳7月社保1269.1（个人承担1269.11），谢龙华7月社保1983.11（单位1365.5，个人617.61），刘嘉彬7月社保1983.11（个人承担1983.11），7月社保合计5235.32元
3、发放6月工资
刘芳实发工资5734.9，谢龙华实发4914.2，邓雅玲5800
社保的图片就是之前发的那两张，怎么做分录才是正确的呢，应该分3张凭证去做吧？

郭老师 解答

2019-07-30 16:13

我给你写完整的分录，不套金额，你这个金额自己加减
借管理费用-工资（应发工资）
贷应付职工薪酬-工资（应发工资）
借管理费用-社保（单位负担的社保）
贷应付职工薪酬-社保（单位负担的社保）
借应付职工薪酬-工资
贷银存（实发工资）
应交税费-个税（应交个税）
其他应收款-个人负担的社保
借应付职工薪酬-社保
其他应收款-个人负担的社保
贷银存