老师，房地产公司出租铺面2019年7月收到2019年的租金，那我要怎么做账，怎么交税？还没有给对方开发票。

好巧不巧 追问

2019-07-30 11:40

是收一年的，按年开票，那我8月份应该怎么做账，怎么交税？

好巧不巧 追问

2019-07-30 11:41

现在还没开票，开票是要什么时间给对方开票的呢

meizi老师 解答

2019-07-30 11:46

你好  你8月做 借银行存款贷预收账款   确定8月的收入做无票收入：借预收账款贷主营业务收入  应交税费-应交增值税

好巧不巧 追问

2019-07-30 11:54

7月份收到的款，做无票收入是怎么理解，如果8月份开票呢？那我8月份要交哪些税怎么交？确认收入：借：预收账款   贷：主营业务收入   应交税费-应交增值税-转出未交增值税     然后，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税，这两个分录怎么理解呢

meizi老师 解答

2019-07-30 12:01

你8月开票 冲无票收入 在按开票再次做收入处理就行；一样的交税 按你开票的收入来交纳增值税附加税等； 做收入的时候贷方做应交税费-应交增值税   月末才会把销项税和进项税转到转出未交增值税科目去核算 这个分录不对

好巧不巧 追问

2019-07-30 12:42

老师，8月开票给对方就是确定收入吗？出7月凭证的时候就是借：银行存款  贷：预收账款    确定8月收入没开票前7月份凭证也要做  借：预收账款  贷：主营业务收入  应交税费-应交增值税  这笔分录？等8月开票了，出8月份凭证的时拿发票记账联再出确认收入那笔分录，然后冲掉7月份无票收入那笔分录是这样理解吗？

好巧不巧 追问

2019-07-30 12:43

那房产税怎么交？是要每个月分摊吗？怎么出分录呢

好巧不巧 追问

2019-07-30 12:43

增值税是开票当月就要交了吗？

meizi老师 解答

2019-07-30 13:00

你好 是的  你8月已经在租期里面的话 就要做收入了  嗯是的 你的理解对的；  你做无票收入7月就要缴纳了

好巧不巧 追问

2019-07-30 13:21

是不是还要交房产税

meizi老师 解答

2019-07-30 13:30

要缴纳的  看你税局要求是按年还是按季度 来交纳

好巧不巧 追问

2019-07-30 13:37

如果是按季度交，年收入是10万，那我要分摊交吗？10万X12%/4，3、6、9月计提借：税金及附加-房产税   贷：应交税金-应交房产税     4、7、10月缴借：应交税金-应交房产税    
贷：银行存款      老师是这样做吗？

meizi老师 解答

2019-07-30 13:42

是的  你按你当季度取得租赁收入来交纳的   嗯是的 就是这样做就行

好巧不巧 追问

2019-07-30 15:12

老师，有些会计是这样做的，比如3月收到1年租金借：银行存款   贷：预收账款     3月末摘要写结转1-3月租金收入：借：预收账款   贷：其他业务收入  应交税费-应交增值税-转出未交增值税，6、9、12月底都是出这笔分录

meizi老师 解答

2019-07-30 15:15

你好 做收入的话 做销项税  不是直接做转出未交增值税  不对 月末才做结转 而且租金收入是按月来确定交税的

好巧不巧 追问

2019-07-30 15:29

不是交了一年租金，给对方开票一年的当月就确认收入当月就交增值税及附加税了吗？怎么说又要按月来确定交税了呢？麻烦老师了，没做过很模糊。

meizi老师 解答

2019-07-30 15:37

是的 当月就缴纳了  你后面直接做借预收账款贷主营业务收入就行。你开票收款一次性交税做借银行存款贷预收账款 应交税费-应交增值税

好巧不巧 追问

2019-07-30 15:41

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2019-07-30 15:52

嗯 不客气 帮到你就好