关于社保从计提，到支付社保，收回代付的社保完整的分录有吗

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2019-07-30 10:39

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

    贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

    贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

    贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）

        应交税费——应交个人所得税

        库存现金／银行存款

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）

    贷：库存现金/银行存款

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

    贷：银行存款

雅玲儿追问

2019-07-30 11:02

老师，如果是作为内帐，工资已经包含了所有的社保，还需要计提吗？例如，甲工资一共是5800元，其中社保1200元，次月实发工资4600元，老板的意思是，不分公司部分和个人部分了，还需要计提社保吗？怎么进行账务处理写分录呢？

暖暖老师解答

2019-07-30 11:06

如果包含就不需要计提了

雅玲儿追问

2019-07-30 11:30

咱们公司规模很小，股东的2个就是自己全额承担，其他2个员工，又是由公司和个人分别承担，这样的话，是只要计提2个员工由公司承担的就好了是吧？

暖暖老师解答

2019-07-30 11:35

是的，需要计提2个的就可以

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