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玲老师

职称： 会计师

2019-07-30 09:17

会计报表的重分类。它调表不调账，即不调整明细帐和总帐，只调整报表科目余额，具体说来，它根据会计明细科目的期末余额而非总帐余额（净值）而定，当资产类往来会计科目期末出现贷方余额时，这时不再是债权而是一种债务，应重新分类到负债类科目；反之，当负债类往来科目期末出现借方余额时，这时不再是一种债务而是一种债权，应重新分类到资产类科目中去。
如果不这样进行重分类而直接以总帐余额反映到会计报表当中，则不能反映资产负债的本来面目，甚至导致财务指标异常。比如，应收账款某一明细科目期末出现贷方余额，这时应将它重分类到预收账款当中。同理，应付账款某一明细科目期末出现借方余额，这时应将它重分类到预付账款当中。因此，应收账款与预收账款、应付账款与预付账款、其他应收款与其他应付款、待摊费用与预提费用为重分类的对应科目。

想的几简单 追问

2019-07-30 09:21

那老师，我要将应收应付重分类，并且，季度报表上面没有体现预收和预付科目，应该怎么重分类？怎么进行数据计算？

玲老师 解答

2019-07-30 09:24

你好  报表公式设置好 是自动重分类的  你检查一下你报表的公式

想的几简单 追问

2019-07-30 09:28

报表公式设置好，那是报表公式，我也不太了解，能自己手算嘛？我就想知道自己怎么重分类呀，这样子也可以验证报表数据的正确性

玲老师 解答

2019-07-30 09:29

你好  报表上的项目是固定的 不能调整的   你报表上公式设置了是自动出报表的  报表公式你不会设置可以找软件售后帮你设置一下

想的几简单 追问

2019-07-30 09:32

比如，应收是，余额贷方100，（其中借方900，贷方1000），应付是，余额借方150（其中借方850，贷方1000），报表没设置预收预付，也不体现预收预付，那这样子怎么重分类呢？

玲老师 解答

2019-07-30 09:45

“应收账款”=应收账款所属明细科目的借方余额合计数＋预收账款所属明细科目借方余额
“预收款项”=应收账款所属明细科目贷方余额合计数＋预收账款所属明细科目贷方余额
自己带一下数

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会计报表的重分类。它调表不调账，即不调整明细帐和总帐，只调整报表科目余额，具体说来，它根据会计明细科目的期末余额而非总帐余额（净值）而定，当资产类往来会计科目期末出现贷方余额时，这时不再是债权而是一种债务，应重新分类到负债类科目；反之，当负债类往来科目期末出现借方余额时，这时不再是一种债务而是一种债权，应重新分类到资产类科目中去。 如果不这样进行重分类而直接以总帐余额反映到会计报表当中，则不能反映资产负债的本来面目，甚至导致财务指标异常。比如，应收账款某一明细科目期末出现贷方余额，这时应将它重分类到预收账款当中。同理，应付账款某一明细科目期末出现借方余额，这时应将它重分类到预付账款当中。因此，应收账款与预收账款、应付账款与预付账款、其他应收款与其他应付款、待摊费用与预提费用为重分类的对应科目。
2019-07-30 09:17:36
你好 你可以平时只在应收和应付核算 最后报表里面体现应收、应付、预收、预付
2020-07-14 09:01:01
你好只设置。您好，只设置一个科目就行。。应收和预收设置一个。
2022-04-13 13:56:59
第三张图片是没划分好的，应收账款是负数，第二张图片是应收账款负数的计算方法，第一张是划分好的应收账款，希望老师能讲解下划分的过程，怎么得到这个数字呢
2018-04-18 22:03:50
你好，如果不常用可以直接放应收应付
2019-03-25 16:36:16
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