老师，我们是国际进出口货运企业，以前是增值税，现在变成免税了，下面图，是我们公司应交税金科目余额表，都是以前发生的，现在想要调整，这个应该怎么调啊，做什么分录啊

老师，我们是国际进出口货运企业，以前是增值税，现在变成免税了，下面图，是我们公司应交税金科目余额表，都是以前发生的，现在想要调整，这个应该怎么调啊，做什么分录啊

答： 借：应交税费 贷：营业外收入 减免税费正常计提，然后转营业外收入～减免税额。

因为之前进项税一直超过销项，所以应交税费科目一直没有结转。到12月应交税费-应交增值税科目余额在贷方了，是否应该要结转？应交税费-应交增值税科目余额为4万元，请问我下面结转的分录对么？借：应交税费-应交增值税-销项税（科目余额） 97万 应交税费-应交增值税-出口退税（科目余额） 7万 应交税费-应交增值税-进项税额转出（科目余额） 10万贷：应交税费-应交增值税-进项税（科目余额） 110万 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 4万

答： 同学你好，出现贷方余额时做，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

请问老师：月末发现科目余额表应交税费—应交增值税（进项税额转出）科目有余额需要结转不呢？

答： 你好，可以结转结转到转出，未交增值税。