老师，我1月购进材料没发票，支付材料款也没发票，7月收到发票，我账务怎么处理

阿欧 追问

2019-07-28 14:48

还没做，我现在重新从1月开始做账

徐阿富老师 解答

2019-07-28 14:54

你好，1月购进时借原材料  贷应付账款――暂估（不含税金额做）    付款时借应付账款  贷银行存款   发票到了，先冲红暂估的分录，再按照发票做账

阿欧 追问

2019-07-28 15:13

向覃业和购水泥10万，分录如下，
借：原材料—水泥，
贷：应付账款—覃业和（暂估）
支付款时：
借：应付账款—覃业和
 贷：银行存款
收到发票
   贷：应付账款—覃业和（暂估）（红字）
    贷：应付账款—覃业和

徐阿富老师 解答

2019-07-28 17:27

你好这样做法也是可以的。

阿欧 追问

2019-07-28 17:28

我列的分录和你说的不一样吗

徐阿富老师 解答

2019-07-28 17:34

你好，不完全一样，但结果一样的

阿欧 追问

2019-07-28 17:37

那我没理解

徐阿富老师 解答

2019-07-28 17:40

你好，是这句话：发票到了，先冲红暂估的分录，再按照发票做账

阿欧 追问

2019-07-28 17:45

老师，是这样吗？
借：原材料—水泥（红字）
贷：应付账款—覃业和暂估（红字）
然后
借：原材料—水泥 
贷：应付账款—覃业和

徐阿富老师 解答

2019-07-28 17:55

你好，对的，是这样的没错的。

阿欧 追问

2019-07-28 17:56

老师，我工地上拖拉机转运怎么设科目，

徐阿富老师 解答

2019-07-28 17:59

你好，拖拉机转运是什么意思？工地这一块的核算那么熟悉