请问一下，公司全额缴纳社保，个人承担的部分也是公司出，我计提的金额，个人的也要加上吗？

小玉8035 追问

2019-07-27 17:02

有的老师又说可以，到时候汇算清缴的调增就行

小玉8035 追问

2019-07-27 17:03

宋生老师 解答

2019-07-27 17:07

你好！呃，这么说吧，汇算调增也可以，但是就没意义了啊。你最后还是补交了所得税。对企业来说划不来。

小玉8035 追问

2019-07-27 17:08

按你说的，那我分录的要怎么做，。还有你说的加到工资里面去，怎么加

宋生老师 解答

2019-07-27 17:36

你好！就比如他工资是3000，社保个人是300.那么你就给他3300的工资，这样他交完社保后，还能拿到3000块。
分录是这样
1、缴纳时：

借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)

贷：银行存款/现金

2、计提时：

借：管理费用--社会保险费(单位部分)

贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

3、发放工资时：

借：应付职工薪酬--工（应发数）

贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 （实发数）

小玉8035 追问

2019-07-27 17:37

那我的工资表也要把个人承担的那部分社保加上去吗？

宋生老师 解答

2019-07-27 17:38

你好！是的。就是这个意思。

小玉8035 追问

2019-07-27 17:40

社保是有小数点的，我加到工资的哪个项目好点，还有我算个人的时候，就要减掉社保是吗？

宋生老师 解答

2019-07-29 09:05

减掉社保就可以了