老师，我们购买的固定资产，已经达到预订可使用状态，但是没有发票，也没有付款，这个月还要做账务处理吗？

心海星愿 追问

2019-07-27 15:48

没有收到发票也可以入固定资产吗

玲老师 解答

2019-07-27 15:50

你好 可以的  可以暂估入库的

心海星愿 追问

2019-07-27 15:51

可以直接按合同的金额确认，不用暂估吗

玲老师 解答

2019-07-27 15:52

货到票未到要暂估的

心海星愿 追问

2019-07-27 15:53

那收到发票的时候怎么做账，直接放到这个凭证后面还是冲掉原来的分录，再做一笔借固定资产贷应付账款～应付

玲老师 解答

2019-07-27 15:54

收到发票红冲暂估分录  再按发票金额做正确的分录

心海星愿 追问

2019-07-27 15:59

这个都是分期付款的，还有质保金，比如前两次付款，收到了发票，我做了在建工程，完工后在建转入固定资产，这时暂估入账，收到了最后没付款的发票，再红冲，按原来收到的发票的金额和现在收到的发票金额加质保金入账吗？

心海星愿 追问

2019-07-27 15:59

如果应付和暂估金额一样，直接借暂估，贷应付吗

玲老师 解答

2019-07-27 16:05

是在达到预定可使用状态了 从在建工程转到固定资产    你在建工程是多少就转多少 
暂估红冲按我上面说的做

心海星愿 追问

2019-07-27 16:14

直接按合同的金额来做，没有收到发票也要暂估吗？

心海星愿 追问

2019-07-27 16:15

如果质保金的发票是付了质保金再付的话，那什么时候确认固定资产，是付了尾款后加上质保金的金额来确认吗

玲老师 解答

2019-07-27 16:16

是的 
我们购买的固定资产，已经达到预订可使用状态，但是没有发票，也没有付款，这个月还要做账务处理吗？
是的 
要暂估入库

心海星愿 追问

2019-07-27 16:23

那是不是质保金也要加进去计入固定资产，如果1年后才收到质保金发票呢

玲老师 解答

2019-07-27 16:29

你好 质保金没有质量问题你以后要退给干活那方 的 这个钱不记固定资产里的 
看不明白你的问题了  不是你购买固定资产吗 你们还收质保金的发票？

心海星愿 追问

2019-07-27 16:56

质保金是我们的购买的固定资产如果没有质量问题1年后付的款项，是包含在合同金额里的，如果这个质保金的发票一起先开给我们了，我们就直接入固定资产啦，如果质保金发票是1年后再开，这部分钱也要先入固定资产吗

玲老师 解答

2019-07-27 17:00

一起开一起记固定资产 后开发票后面可以调整固定资产价格

心海星愿 追问

2019-07-27 17:20

老师，那无形资产达到可以使用状态了，没收到发票支付了部分款，也是和固定资产同样的处理方法吗，做暂估吗

玲老师 解答

2019-07-27 19:16

你好 规定是一样的 你收到了能正常使用了就记无形资产  
实际工作中也可以之前支付的时候，就当是预付账款，收到发票的时候，在确认为无形资产，从收到发票当月开始计提摊销，也就是说不管之前你已经使用了几个月，你就当是取得发票的当月才购入开始使用的入账就可以了，这个没有太大影响的