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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-07-27 15:30

你好，是销项发票红冲了吗？

鸽子 追问

2019-07-27 15:35

是的

邹老师 解答

2019-07-27 15:36

你好
借；主营业务收入   ， 应交税费-应交增值税（销项税额），  贷；应收账款等科目
借；库存商品   ，贷；主营业务成本

鸽子 追问

2019-07-27 15:37

不存在库存商品，

鸽子 追问

2019-07-27 15:38

专票红冲了，又开了普票

鸽子 追问

2019-07-27 15:38

只做第一笔吧

邹老师 解答

2019-07-27 15:40

你好，收入冲销了，那对应的成本也需要冲销
然后对开具的普通发票做收入，结转成本分录

鸽子 追问

2019-07-27 15:47

谢谢老师！

鸽子 追问

2019-07-27 15:48

企业所得税交过了，分录怎么写

邹老师 解答

2019-07-27 15:54

你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款

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你好，如果是销项发票红冲 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
2020-05-08 10:10:23
你好，是销项发票红冲了吗？
2019-07-27 15:30:27
你好，学员，红冲的按照发票冲减收入 重新开具的重新确认收入
2022-03-18 15:57:46
你好 做与6月分录相同的负数分录 比如 借，应收账款，负数 贷，主营业务收入，负数 贷，应交税费一应增销项，负数
2020-08-13 14:32:52
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额
2019-06-12 16:20:41
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