专票红冲，怎么做分录？

z流年笑掷，未来可期z 追问

2021-05-08 10:35

红冲当月无销售，增值税报表专票一栏填负数吗？

庄老师 解答

2021-05-08 10:58

你好，是的，是这样的，不过销项合计不能小于0

z流年笑掷，未来可期z 追问

2021-05-08 11:07

红冲当月无销售，销项肯定小于0啊，老师

庄老师 解答

2021-05-08 11:13

你好，本月应该有其他开票的销项税

z流年笑掷，未来可期z 追问

2021-05-08 11:28

没有别的业务发生，怎么办？

庄老师 解答

2021-05-08 11:31

你好，那这个负数是不能填写的，

z流年笑掷，未来可期z 追问

2021-05-08 11:37

不能填写，要如何操作呢？

庄老师 解答

2021-05-08 11:54

实务中一般是在未开票销售收入一栏中填写相同金额的正数,然后做零申报,到下个月记得在未开票销售收入一栏填写负数,冲减掉这个月虚增的销售额。