请问，本年1-6月管理费用职工薪酬累计发生50元，管理费用研发费累计发生0元，7月职工薪酬发生50，但是前期应计入研发费30元的错计入管理费用的职工薪酬，7月做一笔分录冲减1-6月错记的30元，为什么结转损益之后，职工薪酬明细账累计金额仍然是100，而不是70

王沥 追问

2019-07-27 11:46

应付职工薪酬是不会变，但是管理费用-职工薪酬累计数应该会减少30，管理费用-研发费增加30，管理费用总账应该是不会变的，但是，现在是管理费用-职工薪酬累计数未变，管理费用-研发费增加30，管理费用总账增加了30？管理费用-职工薪酬见下图

bamboo老师 解答

2019-07-27 11:48

您可以把您调整的分录截图我看看吗

王沥 追问

2019-07-27 11:53

调整2016年计提工资   借：研发支出-费用化支出   38500
                                       贷：管理费用-职工薪酬       38500
  结转研发费用             借：管理费用-研发费   38500
                                       贷：研发支出-费用化支出    38500

bamboo老师 解答

2019-07-27 11:55

那您调整分录这么写
借：研发支出-费用化支出 38500
借：管理费用-职工薪酬 -38500
然后再看看
贷：管理费用-研发费 -38500
贷：研发支出-费用化支出 38500

王沥 追问

2019-07-27 12:02

好的，谢谢

bamboo老师 解答

2019-07-27 13:02

不用谢 现在这个样写分录的话  正确了么