邹老师，请问我们公司是建筑公司，老板想在营业执照里增项劳务服务，那劳务服务核算可以和建筑工程核算在同一个账套里吗？

木雨 追问

2019-07-27 10:53

老师，我没做过劳务服务核算，那应该怎么做呢？

邹老师 解答

2019-07-27 10:55

你好，提供劳务服务计提成本，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬
取得收入结转成本，借；主营业务成本，贷；劳务成本

木雨 追问

2019-07-27 11:00

工程款收入和劳务服务收入怎么分开做账呢

邹老师 解答

2019-07-27 11:01

你好，在主营业务收入下面设置不同明细就是了
主营业务收入——工程收入，劳务收入

木雨 追问

2019-07-27 11:14

老师，开具劳务服务发票，需要哪些进项来抵扣呢？对方的材料发票进项，还有什么？

邹老师 解答

2019-07-27 11:18

你好，劳务费发票一般没有对应的进项抵扣
材料的进项通常是对应的工程款
还有相关固定资产购进的进项也可以抵扣

木雨 追问

2019-07-27 11:21

那就是开具3%增值税专票或者普票，3个点的销项税额都要缴纳是吗？

邹老师 解答

2019-07-27 11:22

你好，你这个劳务是简易征收吗？

木雨 追问

2019-07-27 11:27

我还不清楚，今天老板来说要增项劳务服务，所以我问老师。老师，劳务服务税率是多少呀

邹老师 解答

2019-07-27 11:28

你好，如果是小规模，增值税税率是3%，如果是一般纳税人，增值税税率是6%

木雨 追问

2019-07-27 11:35

公司是一般纳税人，那6%销项税额没进项抵扣，那要全部缴纳了吗？

邹老师 解答

2019-07-27 11:39

你好，可以用其他购进的材料或固定资产进项抵扣
一般纳税人应纳增值税=销项税额—进项税额

木雨 追问

2019-07-27 12:03

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-07-27 14:29

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢