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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-07-25 14:29

你好，这中间有实现差额收入？

以梦为马 追问

2019-07-25 14:42

对

邹老师 解答

2019-07-25 14:43

你好，收到，借；银行存款，贷；其他应付款
支付，借；其他应付款，贷；银行存款，主营业务收入，应交税费——应交增值税

以梦为马 追问

2019-07-25 14:45

主营业务收入填哪个数？

以梦为马 追问

2019-07-25 14:49

主营业务收入怎么是在支付那笔呢？

邹老师 解答

2019-07-25 14:50

你好，就是（第一笔收款金额 — 第二笔实际付款金额）/（1+税率）

以梦为马 追问

2019-07-25 15:04

您帮我看下，这样是否正确，但是没有应交税金-增值税，这个是开发票开了一整年的金额，但是付款是按照月付款的

邹老师 解答

2019-07-25 15:06

你好，那收入应当也是按月确认，而不是一年一次性啊

以梦为马 追问

2019-07-25 15:10

那发票是一次性开的，你开票出去就要报税不是吗？

以梦为马 追问

2019-07-25 15:11

发票是开一年，收款也是一年，代理费也是一年

邹老师 解答

2019-07-25 15:17

你好，发票是一次性开具，那就是一次性确认收入的

以梦为马 追问

2019-07-25 15:21

是这样吗

邹老师 解答

2019-07-25 15:24

你好，是的，是这样做账务处理

以梦为马 追问

2019-07-25 15:30

差额收入是不是只是确认代理费？ 并不是确认发票开具的总金额

邹老师 解答

2019-07-25 15:35

你好，是确认的差额收入，也就是收到与付出的差额 的不含税收入金额

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你好，1、计提工资、社保和公积金时：  借：各种费用——工资              ——社保（公司负担）              ——公积金（公司负担）      贷：应付职工薪酬——工资                      ——社保（公司负担）                      ——公积金（公司负担）  2、支付员工工资：     借：应付职工薪酬——工资         贷：银行存款             其他应付款——社保（个人负担）                        ——公积金（个人负担）             应交税费——应交个人所得税  3、支付社保、公积金及个税：     借：应付职工薪酬——社保（公司负担）                     ——公积金（公司负担）          其他应付款——社保（个人负担）                    ——公积金（个人负担）          应交税费——应交个人所得税          贷：银行存款
2021-05-14 15:50:24
借：管理费用—社保费/住房公积金 贷：应付职工薪酬—社保费/住房公积金 单位部分 缴纳是，借：应付职工薪酬—社保费/住房公积金 其他应收款—个人社保/个人住房公积金 贷：银行存款
2018-10-16 14:53:31
你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 参考这个分录
2019-01-08 15:55:45
您好，31是个人部分的保险公积金 32、33是单位部分的保险公积金
2020-04-26 12:38:10
计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 借:各种费用一社保(公司负担) 1200 借:各种费用一公积金 (公负担) 50 贷:应付职工薪酬-I资 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 1200 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担)50 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 1200 应付职工薪酬一公积金 (公负担)50 其他应收款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金(个人负担)50 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金( 个人负担)50 应交税费一应交个人所得税
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