送心意

风老师

职称注册会计师,中级会计师,CISA

2019-07-25 09:55

18年审计调整的是18年的账,19年要通过以前年度损益调整入账,报表中要调整期初未分配利润

Sunny 追问

2019-07-25 09:57

谢谢老师,但是19年期初一直用的是18年期末的未分配利润数据(审计前的),现在要怎么调整,还请老师指教,谢谢!

风老师 解答

2019-07-25 10:00

所以19年做账时要通过以前年度损益调整科目

Sunny 追问

2019-07-25 10:04

老师,通过以前年度损益调整后,本年的未分配利润期末余额可以调整为正确的,可是报表中期初数据(也就是18年末的未审数)还是原本错误的,这个要做什么调整吗?

风老师 解答

2019-07-25 10:07

期初数据调整不用做账务处理,直接调整报表数字就行

Sunny 追问

2019-07-25 10:14

老师,我这么理解是不是可以:19年报表中期初数直接改成审计后的正确数据,然后期末数通过以前年度损益调整调为正确的?分录;借:应交税费-应交所得税   贷:以前年度损益调整,然后:借  以前年度损益调整   贷;利润分配-未分配利润   谢谢老师耐心解答~

风老师 解答

2019-07-25 10:18

对的,就是这样。满意请给五星好评

Sunny 追问

2019-07-25 10:30

感谢老师!还要再啰嗦一下,19年报表期初数可以从这个月开始改吗?还是一定得从1月份的报表就改?因为前面6个月的数据都已经申报完了。。。

风老师 解答

2019-07-25 10:48

上年同期报表应该从1月就改的,不过对报税来说,关注的主要是你们当期报表,期初啥时改就无所谓了

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相关问题讨论
18年审计调整的是18年的账,19年要通过以前年度损益调整入账,报表中要调整期初未分配利润
2019-07-25 09:55:10
您好,计算过程如下 所得税费用=5000000+(500000-400000)+(250000-200000)=5150000
2022-06-09 15:29:28
您好,这个的话,是没错的,这的公式
2024-04-28 14:26:19
你好,如果纠正的分录和第一个做的分录金额一样的,这样做可以的
2021-11-07 16:23:27
你好, 借所得税费用505 递延所得税资产5 贷应交税费…应交企业所得税500 递延所得税负债10
2020-10-09 09:11:35
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