小规模，开具咨询服务费，没有收到款项 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 收到发票一方 借：管理费用 贷：应付账款 老师，这样做帐务处理对不对

朴实的蜗牛 追问

2019-07-24 18:06

开发票一方成本怎么结转

轶尘老师 解答

2019-07-24 18:08

就是一般的成本结转方法啊  计入营业成本  期末结转至损益

朴实的蜗牛 追问

2019-07-25 06:52

咨询服务费需要结转成本吗，不像卖东西库存商品。应该结转到哪个科目下？管理费用？

轶尘老师 解答

2019-07-25 08:47

发生时直接计入营业成本里面

朴实的蜗牛 追问

2019-07-25 09:03

那分录咋写，老师

轶尘老师 解答

2019-07-25 09:17

借：主营业务成本  贷：银行存款

朴实的蜗牛 追问

2019-07-25 09:19

这个公司社保1个人，基本没什么业务，才申请开票。

轶尘老师 解答

2019-07-25 09:24

借：主营业务成本 贷：银行存款

朴实的蜗牛 追问

2019-07-25 09:25

借：应收账款              10000
  贷：主营业务收入    9708.74
       应交税费—应交增值税（销项税额）291.26
 借：主营业务成本  
   贷：银行存款
这个成本的金额  是不含税的9708.74  这个吗？

轶尘老师 解答

2019-07-25 09:32

你的成本是为了这个业务而发生的必要支出

朴实的蜗牛 追问

2019-07-25 09:40

人员就一个人申报社保  怎么确定成本

朴实的蜗牛 追问

2019-07-25 10:59

小规模纳税人，税额属于减免范围内，会计账上还要做相应的处理  做分录吗？

轶尘老师 解答

2019-07-25 14:22

1.人员为公司主营业务活动发生的支出 都可以计入成本
2.正常计提  缴纳时计入营业外收入