月末结转进项销项 借： 应交税费 - 应交增值税 - 销项税额 1000 应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税 150 贷： 应交税费 - 应交增值税 - 进项税额1150 还需要在做一笔借：应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税 150 贷： 应交税费 - 未交增值税 150

诺尔信~雪 追问

2016-02-03 14:59

年末进项 销项也不用转到应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税   那什么时候用这个分录 借： 应交税费 - 应交增值税 - 销项税额 1000 
应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税 150 
贷： 应交税费 - 应交增值税 - 进项税额1150

诺尔信~雪 追问

2016-02-03 15:01

那进项大于销项时候 怎么结转

诺尔信~雪 追问

2016-02-03 15:03

年末也不需要结转吗

诺尔信~雪 追问

2016-02-03 15:05

好的谢谢老师

邹老师 解答

2016-02-03 14:55

不是这样的   有根据增值税应纳税额
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）   贷；应交税费-未交增值税

邹老师 解答

2016-02-03 14:57

不用 
进项，销项余额就挂在账面上

邹老师 解答

2016-02-03 15:00

不会用到这个分录
只会用到   借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
这个分录，金额就是需要交纳的增值税

邹老师 解答

2016-02-03 15:02

不用转，在有应纳增值税税额的当月做结转未交增值税的分录

邹老师 解答

2016-02-03 15:04

是的

邹老师 解答

2016-02-03 15:13

不客气
预祝你新年快乐