您好，我想咨询下2019年新政府会计制度下关于事业单位固定资产折旧方面的问题:1、补提2018年折旧分录应该怎么做？2、每个月计提折旧的分录应该怎么做？3、报废后的固定资产怎么出账，分录如何做？我们单位是手工帐，我看明细账上关于固定资产的科目只有非流动资产基金_固定资产，和固定资产科目，没有其他的了，那么，我的明细账和总账应该如何设置，增加哪些科目呢？

紫藤老师 解答

2019-07-23 16:28

报废后的固定资产

借  累计折旧
     贷固定资产

紫藤老师 解答

2019-07-23 16:29

借 累积盈余 贷 固定资产

单薄的唇彩 追问

2019-07-23 16:29

您只回答了两个问题，还有两个问题能回复下吗？

紫藤老师 解答

2019-07-23 16:34

非流动资产基金_固定资产，现在是累积盈余

报废后的固定资产

借 累计折旧
贷固定资产

借 累积盈余 贷 固定资产

单薄的唇彩 追问

2019-07-23 16:39

那关于非流动资产_固定资产变为累积盈余科目，我应该做科目转换吗？还是直接把明细账改为这个科目就行了，因为是手工帐

紫藤老师 解答

2019-07-23 17:09

非流动资产_固定资产变为累积盈余科目，应该做科目转换

单薄的唇彩 追问

2019-07-23 17:09

好的，谢谢您

紫藤老师 解答

2019-07-23 17:15

不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！