我们研发的app 之前没有做研发费用就正常的人员工资和机器设备，现在研发成功我是不是得做无形资产啊然后还要去工商申请这个无形资产

仲胜男 追问

2019-07-23 08:02

如果不去申请是不是就不能给别人开加盟费

仲胜男 追问

2019-07-23 08:03

之前费用都计入管理费用了现在要怎么调整呢

小惑老师 解答

2019-07-23 08:30

你要形成资产才能做加盟，之前费用转到研发支出，然后转到无形资产

仲胜男 追问

2019-07-23 08:33

但是我之前费用不都已经结转了吗

仲胜男 追问

2019-07-23 08:34

分录要怎么做呢

小惑老师 解答

2019-07-23 09:00

那你把之前的分录先冲红，再做
借：研发支出
贷：银行存款等

形成无形资产后
借：研发支出

仲胜男 追问

2019-07-23 09:09

那是18年的怎么办红冲后不需要交所得税因为亏损，这样是不是就不会影响18年的东西

小惑老师 解答

2019-07-23 09:10

你18年开始研发就在18年形成资产了吗？

仲胜男 追问

2019-07-23 09:21

没有19年形成的

仲胜男 追问

2019-07-23 09:21

我们是研发一个app

仲胜男 追问

2019-07-23 09:22

同时我们正在申请高新

小惑老师 解答

2019-07-23 09:22

然后app出租给别人使用吗？

小惑老师 解答

2019-07-23 09:24

借：研发支出

贷：银行存款(或 原材料、应付职工薪酬、库存现金等科目)

将研究费用列入当期管理费用

借：管理费用----研发费用

贷：研发支出

将符合资本化条件的开发费在无形资产达到可使用状态时转入无形资产成本：

借：无形资产

贷：研发支出

仲胜男 追问

2019-07-23 09:26

不是租给别人用是别人加盟我们然后我们在平台帮他们推广我们里面有开发商材料商和设计师

仲胜男 追问

2019-07-23 09:26

这样也是必须得先去申请专利然后再开票吧

仲胜男 追问

2019-07-23 09:27

别人加盟我们，我们利用平台帮他们推广

小惑老师 解答

2019-07-23 09:30

你们是收取一次性加盟费，还是按照他交易金额收手续费

仲胜男 追问

2019-07-23 09:31

记都收取

小惑老师 解答

2019-07-23 09:31

记都收取，两个都收取是吗？

仲胜男 追问

2019-07-23 09:32

收了加盟费后给他宣传然后他们把取得的收入给我们然后我们按分成再给他们

仲胜男 追问

2019-07-23 09:32

比如他们给我们50000收入我们给他们45000分成

小惑老师 解答

2019-07-23 09:32

那你就要先形成资产才能有加盟费

仲胜男 追问

2019-07-23 09:32

赚取差价5000

仲胜男 追问

2019-07-23 09:33

这样怎么开票呢开什么范围呢

仲胜男 追问

2019-07-23 09:34

我们收到5万应该开推广费吗

仲胜男 追问

2019-07-23 09:35

支付45000也是给我们开推广费吧

仲胜男 追问

2019-07-23 09:35

我们只就5000交税

小惑老师 解答

2019-07-23 09:37

我们收到5万应该开推广费吗
支付45000也是给我们开推广费吧
？
你们收款是5万，然后要支付给谁？

仲胜男 追问

2019-07-23 09:55

支付加盟我们的人，这是他利用我们平台谈客户得来的收入

仲胜男 追问

2019-07-23 09:55

他主要用我们平台给她客户推广

小惑老师 解答

2019-07-23 10:00

那你收款多少就应按照收款金额开票缴纳增值税