老师请问有一张招待客户的住宿费发票可以抵扣吗？

星の晴 追问

2019-07-22 14:00

是招待费和餐饮费发票都不可以抵扣增值税对吗

郭老师 解答

2019-07-22 14:03

对的，还有福利费的也不可以的

星の晴 追问

2019-07-22 14:06

如果是出差的住宿费是可以抵扣增值税的吧！还有去对方已经开出来了，那我要在发票勾选平台要认证掉！那请问下个月做进项税额转出的账务处理怎么做呢

郭老师 解答

2019-07-22 14:07

是的，可以
借销售费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
进项转出就可以

星の晴 追问

2019-07-22 14:16

老师您说的这个借：销售费用-招待费（这里的数字应该是负数吧）？那贷方的应交税费-应交增值税-进项转出的那个税额最终是转到哪里去呢

郭老师 解答

2019-07-22 14:17

借方正数
结转到转出未交增值税
借进项转出贷转出未交增值税

星の晴 追问

2019-07-22 14:24

那发生的时候做的是借：销售费用   应交税费-增值税-进项   贷：现金

转出是借：销售费用    贷：应交税费-增值税-进项转出   这个销售费用不是重复了吗？

郭老师 解答

2019-07-22 14:26

价税合计做账的意思
第一个是金额，第二个是税额部分

星の晴 追问

2019-07-22 14:41

老师您的意思是不是这样！比如发生的费用是720元，我这个月做账的时候是借：销售费用  679.25 
                应交税费-增值税-进项40.75
                  贷：现金  720   
   转出的时候是借：销售费用  40.75       贷应交税费-增值税-进项转出40.75


结转时：借应交税费-增值税-进项转出40.75
贷：应交税费-转出未交增值税40.75

星の晴 追问

2019-07-22 14:42

老师，这个月认证了这张票，这个月就可以同时做进项转出的分录吗？

郭老师 解答

2019-07-22 14:48

你好，是的，

星の晴 追问

2019-07-22 14:50

老师那申报的时候，进项转出的金额在哪里填列呢

郭老师 解答

2019-07-22 14:52

附表二进项转出，个人消费

星の晴 追问

2019-07-22 14:53

好的明白了，谢谢老师

郭老师 解答

2019-07-22 15:00

不用客气的，