老板去北京学习学费开票是其他咨询服务，可以作为职工福利费吗？老板也发工资的，刚开业的公司，老板一人管理还跑销售的！

王大大大大 追问

2019-07-22 11:19

就是管理公司方面的课程，

王大大大大 追问

2019-07-22 11:19

之前有一张我做的福利费，问学堂老师让我改为管理费用咨询费

张艳老师 解答

2019-07-22 11:19

这个是计入应付职工薪酬--职教费科目核算的。

王大大大大 追问

2019-07-22 11:20

其实不管做在哪里，应该都不会涉及到纳税调增的问题对吗？

王大大大大 追问

2019-07-22 11:22

那还需要做一步计提职工教育经费的分录吗？

张艳老师 解答

2019-07-22 11:23

不是的，职教费和招待费所得税汇算清缴都有税前扣除比例限制的。

张艳老师 解答

2019-07-22 11:24

借：管理费用等--职教费  贷：应付职工薪酬--职教费
借：应付职工薪酬--职教费 贷：银行存款/库存现金

王大大大大 追问

2019-07-22 11:25

那之前做的一笔做入管理费用咨询费没事吧？

张艳老师 解答

2019-07-22 11:27

建议还是按上面的分录处理更规范。