老师好 请问公司现在准备搬新办公室。新办公室是客运站公司承包给私人的，等于我们公司是在私人手里租的，对方不能开票给我们公司，所以我们老板考虑走私人账户，可以不入账吗？如果入账但是又不是公账，计入哪个科目？

王晓容 追问

2019-07-21 21:54

但是没有发票，用老板私人账户付的款，这样都可以入账吗老师？

紫藤老师 解答

2019-07-21 21:55

如果不走公户的，不需要做账

王晓容 追问

2019-07-22 08:38

不做账的话这个成本就不能体现，到时就得缴企业所得税，对方收房租是私人账户，我们公司用公帐转给对方可以吗？

紫藤老师 解答

2019-07-22 08:52

没有发票，用老板私人账户付的款
借 预付账款 贷 有其他应付款

王晓容 追问

2019-07-22 09:09

老师那这笔分录后期怎么处理？

紫藤老师 解答

2019-07-22 09:13

拿到发票，
借 管理费用
贷预付账款
借 其他应付款
贷银行存款

王晓容 追问

2019-07-22 09:16

问题是对方是私人，告诉我们没有发票开我们

紫藤老师 解答

2019-07-22 09:18

你可以做费用，汇算清缴的时候调整

王晓容 追问

2019-07-22 09:26

意思就是用老板私人账户转都直接计入费用是不是

紫藤老师 解答

2019-07-22 09:27

用老板私人账户转都直接计入费用

王晓容 追问

2019-07-22 10:43

好的 老师 只是对方没有发票给我们公司，入账就只能用收据

紫藤老师 解答

2019-07-22 11:38

您好，国家税务总局《关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）对企业税前扣除凭证进行了规范，其中提到：企业向从事小额零星经营业务的个人支付的款项，可以凭个人开具的收款凭证及企业内部凭证作为税前扣除凭证。

王晓容 追问

2019-07-22 12:10

老师是13万，已经不属于小额了。看来用私账付租金还是不能入账？可以我们用公帐转给甲方私人账户不？

紫藤老师 解答

2019-07-22 13:43

需要去税务局代开发票

王晓容 追问

2019-07-22 14:32

应该是房东去开吧？房东去开的话就要求我们出税点

紫藤老师 解答

2019-07-22 14:33

应该是房东去开的。