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老师，债务重组的设备2015年末账面价值我算的是1600，但是从答案上的所得税金额来看不是1600，那是怎么算的
princess
于2019-07-20 11:38 发布 684次浏览
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陈诗晗老师
职称： 注册会计师,高级会计师
2019-07-20 12:26
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老师，债务重组的设备2015年末账面价值我算的是1600，但是从答案上的所得税金额来看不是1600，那是怎么算的
答： 这里是第一年是账面是1600，税法是1800，相差200 第2年是账面690，税法1600，910 之前还200 910-200
这道题2015年的时候，账面价值是690，税法价值不是，计提两年的折旧，2000/10×2=400，那税法的价值不是1600吗？那差额不是1600-690=910吗？怎么是710呢？怎么来的？
答： 首先是16年的会计账面和税法差额是1800和1600，会计的账面小于税法200万。 17年的时候会计的账面690，税法是1600，这里是相关了有910，16年确认了200，所以710
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
老师这道题2015年末所得税的会计处理这弄不明白。对于2015年末： 账面价值=2000-2000/5*2-510=690 计税基础=2000-2000/10*2=1600 形成可抵扣暂时性差异，递延所得税资产=（1600-690）*0.25=227.5 这样理解是对的吗？为啥答案递延所得税资产=710*0.25，我错在哪里了，老师帮指正下。
答： 这里你没有考虑上你年度差额200 910-200
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