老师，我分录不会，教教我，有 集团公司 和 子公司， 集团公司代子公司付客户款，集团公司怎么做账，子公司怎么做账？集团和子公司挂其他应收款？

请问老师，母公司占股100%的子公司，认缴资金3千万，实际现在出资了1千万，剩余2千万还未出资入其他应收款，这笔2千万算是负债吗？对利润有影响吗？

答： 你这里只是按实际缴纳部分处理，认缴部分不处理。

老师，我这个是审计实务中遇到的问题，请问如何处理？情况是这样，A公司的实收资本100万是B公司，但是B公司当时打100万给A公司的时候挂的是其他应收款（作为了借款，两方不一致是在上一年审计的时候才发现的问题），并没有作为股权投入，现在B公司要求A公司把100万还给他们，然后A公司要把100万的股权无偿转让给C集团公司（因为C集团公司不愿意代A付100万给B，让A自己解决）。现在A要把100万还给B，但是实收资本金额不变，只是变为C，一是请问还B的100万如何做账务处理？二是实收资本变为C，是否需要账务处理、以及如何处理？

答： 这样的操作，存在比较多的疑点。B公司作为股东，这么多年，为什么到现在才发现是债权？双方这么多年的真实关系是债权债务还是投资被投资？背后是否隐藏了其他目的？比如税务原因？收回债权不需要纳税，但是转让股权或者撤资需要纳税。 C集团为什么可以无对价获得100万的份额？ABC三方不合商业逻辑的思维，是否表明存在可能存在关联关系，或者筹划目的？ 需要找他们管理层或者向项目组领导沟通，获取真实背景，才能做出恰当应对哦！

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

全资子公司与母告诉内部往来交易，其他应收款项目的余额不一样 ，作为子公司应该如何查账

答： 你好，就是往来对不上吗，那要核对明白了，找出原因调账的