问了这里两个老师，都各有说法，我在问一次，一家物业公司，踢出一部分保洁和绿化工到新成立的园林绿化公司中，公司目前只发放这些人员的工资，我目前是借:管理费用-工资，贷，应付，发放就借:应付，贷:银存，结转，主营业务成本，贷管理费用。一位老师说不能放管理费用，得放劳务成本，另外一位说，如果是公司主要构成人员，就可以放管理费用，或者直接借:主营业务成本贷，银行存款。请问我这样季度申报会不会错了。（公司只发保洁、绿化工资，没有其他人的！）我只是把管理费用-工资转到主营业务成本！

朝歌晚酒 追问

2019-07-19 14:02

那可以每月先计提劳务成本吗？然后次月发放一笔分录，在结转到主营业务成本中。请问劳务成本一级科目是什么，我的软件好像没有这个科目

邹老师 解答

2019-07-19 14:03

你好，可以的 
劳务成本是一级科目，软件没有可以新增的

朝歌晚酒 追问

2019-07-19 14:11

那请问我之前三个月的工资都已经是管理费用-工资了，这个季度申报数据上应该没什么关系吧，可能存在管理费用多了。

朝歌晚酒 追问

2019-07-19 14:12

我是现在把前面几个月的调过来，还是怎么操作呢。

邹老师 解答

2019-07-19 14:13

你好，需要调整过来，借；劳务成本，贷；管理费用

朝歌晚酒 追问

2019-07-19 14:16

管理费用已经都平了，这个怎么调呢

邹老师 解答

2019-07-19 14:19

你好，借；劳务成本，贷；管理费用
借；管理费用，贷；本年利润
借；主营业务成本，贷；劳务成本
完整分录是这样

朝歌晚酒 追问

2019-07-19 14:25

本年利润这里，我是怎么填写数据，是写本期借方的，还是贷方的，还有个期末余额呢。其他的我知道，就把我之前的工资总数合计下，编写下。利润不会算了。

邹老师 解答

2019-07-19 14:32

你好，本年利润就是该科目的期末余额

朝歌晚酒 追问

2019-07-19 14:36

那第二笔，借管理费用，不是我之前所有的工资之和吗？难道管理费用是写4996.37吗

邹老师 解答

2019-07-19 14:46

你好，第二笔分录管理费用金额是你之前应当计入劳务成本而计入了管理费用的金额

朝歌晚酒 追问

2019-07-19 14:49

问题是本年利润就不平了呀，我三个月合计的劳务成本81934.这个本年利润也是这个数吧

邹老师 解答

2019-07-19 15:02

你好，本年利润本来就是某个时间点的余额，结转到利润分配——未分配利润才会余额是0的

朝歌晚酒 追问

2019-07-19 15:07

前面的要么能不管了，到后面按照老师你说的这个编写，我目前科目错误，对利润这些应该是没有影响的吧

邹老师 解答

2019-07-19 15:13

你好，把之前的错误分录冲销，然后做正确的分录就可以得出正确的报表数据了

朝歌晚酒 追问

2019-07-19 15:14

你说的那个本年利润那不知道填多少，尴尬。本年利润填4966.37，管理费用也是4966.37

邹老师 解答

2019-07-19 15:17

你好，没有结转之前本年利润是 -4966.37

朝歌晚酒 追问

2019-07-19 15:19

我的意思是第二笔的管理费用，要和贷方利润一样吗，都是4966.37吗？

邹老师 解答

2019-07-19 15:20

你好，这个当然是一样的，如果不一样，那就借贷金额不相等，凭证无法保存的