老师：公司是农业种养，是免税的小规模企业，原来什么账也没有，现在才开始建账，可是公司购买原材料如化肥、农药等，既无发票，又无收据，应该怎样做凭证建账

飘雪 追问

2019-07-18 21:25

是啊！但公司马上就要出售自营的水果，我不能建账只有收入，没有成本吧！老师能告诉方法吗

文老师 解答

2019-07-18 21:29

您好，农产品可以申请免税的，您可以去做相关的备案

飘雪 追问

2019-07-18 21:31

那是不是只做收入就行了，不管成本了

文老师 解答

2019-07-18 21:32

免税的话，是的，有收入的是可以填在免税收入里面的

飘雪 追问

2019-07-18 22:08

老师：公司选的小企业会计准则，把自营水果送给超市销售，销售期间存在换货，那应该怎样进行账务处理

文老师 解答

2019-07-18 22:17

退的货应该冲减原来的收入，然后新销售的应该正常确认收入

飘雪 追问

2019-07-18 23:04

具体分录怎么

文老师 解答

2019-07-19 08:22

退货，借应收账款负数贷主营业务收入负数，再销售，借应收账款贷主营业务收入

飘雪 追问

2019-07-19 09:13

老师：举例  送无花果给超市销售50斤，25元一斤，返回无花果10斤，会计分录：借 应收账款1250元  贷 主营业务收入1250元，退货  借 应收账款-250，贷 主营业务收入-250，如果是软件记账，退货就是红字，这些都对

文老师 解答

2019-07-19 09:50

是的，就是这样的

飘雪 追问

2019-07-19 14:16

老师：退回来的无花果以后用于酿酒，那怎么账务处理

文老师 解答

2019-07-19 14:21

借生产成本贷库存商品

飘雪 追问

2019-07-19 14:25

为什么计入生产成本

文老师 解答

2019-07-19 14:28

是您酿酒的生产成本

飘雪 追问

2019-07-19 14:41

要多麻烦老师下：按上例：退回10斤无花果，金额250元，退回来的都是因为不新鲜了，也卖不了，只好用来将来酿酒，但是现在要入账，分录还是这样吗？借 生产成本250元  贷 库存商品250元。

文老师 解答

2019-07-19 14:51

您好，对的，是这样的

飘雪 追问

2019-07-19 14:59

老师：如果是这样，那以后酿酒怎么领出来呢？可以这样吗：借 库存商品一次品  贷 库存商品一正品，以后酿酒再：借 生产成本  贷 库存商品一次品

文老师 解答

2019-07-19 15:10

现在是借生产成本贷库存商品-无花果，还有发生的人工和费用支出，生产成本贷应付职工薪酬或银行存款，完工入库，借库存商品-酒贷生产成本