建筑公司，中途换分包公司，建筑公司需支付前分公司20万分包款，其中有10万需要后分包方支付，后面的分包方打了10万到建筑公司，前分包公司把20万票开给了建筑公司，建筑公司支付20万分包款，全部入了成本，请问后面分包公司打来的10怎么做账，挂其他应付款，后面怎么冲掉，不需要退还的？

夏天 追问

2019-07-18 16:03

如果代收代付，这10万票是要开给后面的分包方，可现在已经开给了建筑公司入了成本，假如我以前结算需付100万给后分包方，实际银行要付100万，是不是要后分包方多开10万的分包票，才能把之前挂的10万冲掉呀？

轶尘老师 解答

2019-07-18 16:05

你们这个业务也是混乱  既然20万与前面的结算   款项就是你们支付  大不了需要后面承担的部分以后从结算里面扣掉

夏天 追问

2019-07-18 16:09

是的，公司钱进来啦，才通知财务，就像我们先帮后面的分包方垫付款，后面再从结算款扣除，现在是把10万打进了建筑公司，建筑公司做的借：银行存款10万，贷：其他应付款-***10万，借：工程施工-合同成本-分包费 贷：银行存款，我是想问这一笔10万怎么冲平，建筑公司是不退还的？

轶尘老师 解答

2019-07-18 16:11

你支付给前面的公司还是通过应付账款吧   那么这一笔你先当保证金    以后结算下来了 比如扣除了这10万，，把其他应付里面的十万再还给他

夏天 追问

2019-07-18 16:12

是不是把其他应付款调成应付账款-后分包公司10，最后结算如果需要付100万给对方，叫对方开110万的票，就平啦，有没有多列了20万成本？

轶尘老师 解答

2019-07-18 16:13

多列成本了啊   这十万已经有了前面的公司提供的发票了

夏天 追问

2019-07-18 16:15

那意思只能把这10万挂在其他应付款-保证金，后面还是要退给分包方吗？公司走出去这笔钱只能进私户了吗？

夏天 追问

2019-07-18 16:25

能不能后面结算实际要付100万，就加上10万，结算做110万，后面施工单位开100万票，借：应付账款100万，其他应付款10万，贷：银行110万，前面分包代后面分包开了票，后万分包垫付了钱？感觉流向也不对

轶尘老师 解答

2019-07-18 16:30

实际结算100万  你扣除10万  结算90万 ；把账上的十万退给对方 就妥了

夏天 追问

2019-07-18 17:44

好像一下明白啦，只开90万的票，付100万，借应付帐款90，其他应付款10,贷银行100万，这个工程的分包成本就是110万，之前的20万发票，加后面的90万发票。

轶尘老师 解答

2019-07-18 17:45

是的，你的理解正确。

夏天 追问

2019-07-18 17:54

现在帐务收到后面分包的10万，是不是应该挂应付帐款～后分包公司，这样后面冲好些。如果建筑公司不愿意这样处理，把这笔钱当成价外费，建筑公司要做营业外收入

轶尘老师 解答

2019-07-18 18:01

还是要挂其他应付款。你把这笔款做营业外，收入对方能愿意吗