借给其他公司的款，做其他应收款的，如果对方公司倒闭了，我要怎么做账？？

小小酷 追问

2019-07-17 14:06

如果我现在还不确认，要计提坏账准备要怎么做

meizi老师 解答

2019-07-17 14:09

你好 如果确实收不回来的 你直接做 借营业外支出 贷其他应收款

小小酷 追问

2019-07-17 14:14

做营业外支出，我要提供什么原始凭证

meizi老师 解答

2019-07-17 14:16

你好国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告（国家税务总局公告2011年第25号）第二十三条规定，企业逾期三年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。

根据上述规定，对于长期（逾期三年以上）的应收款项，在会计上已做损失处理后，由企业说明情况，并出具专项报告后，可以作为坏账损失在税前扣除。

在实际工作中，主管税务机关对此种类型的财产损失一般会要求纳税人同时出具中介机构的鉴证报告。

《企业资产损失所得税税前扣除鉴证业务指导意见（试行）》（中税协发〔2011〕109号）第九条规定，对企业在会计上已作为损失处理的、逾期3年以上的应收款项以及逾期1年以上、单笔数额不超过5万元或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项的鉴证，还应当审核专项报告。

小小酷 追问

2019-07-17 14:44

好的，那我在汇算清缴的时候不在税前扣除，纳税调增可以吗？

meizi老师 解答

2019-07-17 14:47

你好  你不想申请的话 可以调整就行

小小酷 追问

2019-07-17 14:49

那上面说的这么多文件还需要提供吗？
我们收到的文件只有国税局歇业核准文件和市政府歇业核准文件（台湾公司）

meizi老师 解答

2019-07-17 14:51

你好 你不想税前扣除的 话 不需要提供这些文件的