老师，子公司现亏损状态，没有利润，但公司有收入，母公司在每笔收入回来后提前扣20%，因为收入先进母公司账户，母公司对外先开发票，余下的子公司在给母公司开票，这样子公司对于母公司留下的收入，做账务处理吗？怎么处理呢？

俞老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

2019-07-17 08:04

这个问题已经回答过了！

2019-07-17 08:04:16

您好，是的。母公司帮子公司付了一笔装修款，但是发票开的是子公司的，子公司还款给母公司就可以用这个发票进行账务处理的。

2017-01-13 23:24:24

为什么母公司不需要偿还？是子公司偿还原来的往来款吗？需要知道款的具体内容，才能进行账务处理

2017-08-16 10:45:43

你好！母公司借长期股权投资-xx公司贷银行存款等子公司，借银行存款贷实收资本XX公司

2024-04-09 10:39:39

1、应收子公司债权的问题。《企业会计准则—会计科目和主要账务处理》1231 坏账准备三、坏账准备的主要账务处理。（一）资产负债表日，应收款项发生减值的，按应减记的金额，借记“资产减值损失”科目，贷记本科目。本期应计提的坏账准备大于其账面余额的，应按其差额计提；应计提的坏账准备小于其账面余额的差额做相反的会计分录。（二）对于确实无法收回的应收款项，按管理权限报经批准后作为坏账，转销应收款项，借记本科目，贷记“应收票据”、“应收账款”、“预付账款”、“应收分保账款”、“其他应收款”、“长期应收款”等科目。（三）已确认并转销的应收款项以后又收回的，应按实际收回的金额，借记“应收票据”、“应收账款”、“预付账款”、“应收分保账款”、“其他应收款”、“长期应收款”等科目，贷记本科目；同时，借记“银行存款”科目，贷记“应收票据”、“应收账款”、“预付账款”、“应收分保账款”、“其他应收款”、“长期应收款”等科目。对于已确认并转销的应收款项以后又收回的，也可以按照实际收回的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。根据上述规定，应收子公司债权母公司应按规定计提坏账准备，确定无法收回时，按管理权限报经批准后作为坏账转销。2、子公司亏损问题。子公司注销时，母公司作为股东，仅对剩余资产具有主张权，不需要对子公司账面亏损进行会计处理。

2017-05-25 09:30:04

精选问题

老师，之前用税控盘开的发票，现在想导出来，要怎么导，问

税控盘导出步骤登录税控系统（插盘→输密码）发票查询（选期间→查已开发票）导出发票数据（点 “导出”，选 Excel 等格式）导出清单（找到带清单的发票→点 “清单”→导出或打印）电子税务局导出登录官网→“发票信息查询” 选条件查发票→点 “下载 PDF”（部分地区支持批量）清单需回税控系统导出（电子税务局一般不支持）答
6月份没有给员工发5月份的工资，7月申报个税的时候问

是的，就是那样申报的答
进项票明明很多为什么会计不勾选问

可能是为了适当交点增值税，减少风险答
您好老师，公司有两个个人股东，一个是法人，一个是其问

意思是做股权变更？答
老师，我们给工人上意外保险费交给三方公司，但对方问

你好，你可以入账，但是不能税前扣除。答

老师，之前用税控盘开的发票，现在想导出来，要怎么导，问

6月份没有给员工发5月份的工资，7月申报个税的时候问

进项票明明很多为什么会计不勾选问

您好老师，公司有两个个人股东，一个是法人，一个是其问

老师，我们给工人上意外保险费交给三方公司，但对方问

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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