老师，我们是汽车售后服务公司，每个月入库的渠道有经销部购买，厂家拉配件，出库有三包维修，个体维修，但是三包每次都要厂里审核通过才能结算收入，也就是说每个月的三包我们不能以我们本月的三包维修单做收入，厂家审核通过有时候要几个月，我这个收入确认和成本结转怎么做才能和库存相符

小巧的羽毛 追问

2019-07-16 19:03

三包是我们的主营收入呀，原来一直按厂家每个月审核通过的结算单做账，里面有配件费用，里程补助，工时费用，原来会计都是将结算总额做收入，将配件费用结转成本，问题是三包每次领用配件都是在库里领，这样他们按结算单结转成本不就和库里对不上了吗，

小巧的羽毛 追问

2019-07-16 19:04

老师这个汽车厂家售后到底怎么个流程

郭老师 解答

2019-07-16 19:12

收到对方的钱你给他开发票借销售费用负数贷库存商品，负数销项负数
然后借银存贷主营业务收入应交税费
借主营业务成本贷库存商品

小巧的羽毛 追问

2019-07-16 20:06

老师，我不太明白

郭老师 解答

2019-07-16 20:10

红冲之前借销售费用贷库存商品销项，这个是你出库没有收钱免费的，这个理解吗

小巧的羽毛 追问

2019-07-16 20:14

理解

郭老师 解答

2019-07-16 20:17

你给厂家开发票确认收入要红冲这个吧

小巧的羽毛 追问

2019-07-16 20:31

全部红冲吗，假如本月三包领用配件100万，下月只有只把本月的两个单子审核过去了，还有以前月份的审核通过总共结算服务费150万怎么做

郭老师 解答

2019-07-16 20:31

那之前挂账的都要红冲，开了多少冲多少

郭老师 解答

2019-07-16 20:32

这个一般都是当月做次月审核就可以开发票的吧

小巧的羽毛 追问

2019-07-16 20:43

是的，有些审核不通过可能要几个月半年以上

郭老师 解答

2019-07-16 20:48

如果这样，你可以借发出商品贷库存商品
合格之后开发票确认收入

小巧的羽毛 追问

2019-07-16 20:51

老师，明白了，谢谢

郭老师 解答

2019-07-16 20:53

不用客气的，