企业所得税表中第8行次:弥补以前年度损益亏损这一栏怎么填?

沛艳 追问

2019-07-16 17:17

以前年度亏损金额是根据哪里的数填写的?

郭老师 解答

2019-07-16 17:39

汇算 请教弥补亏损明细表里面的

沛艳 追问

2019-07-17 11:29

老师,你好.如果上季度企业所得税利润总额金额是38万,2018年汇算清缴表的亏损金额(如下图),那第8行次弥补以前年度亏损金额怎么写?

郭老师 解答

2019-07-17 11:32

你们的是0
你没有亏损了

沛艳 追问

2019-07-17 11:49

第1年亏损:-65792.1
第2年亏损:-2042678.6
上面的图片是有数字的呀?

郭老师 解答

2019-07-17 12:07

弥补亏损填写38万，

沛艳 追问

2019-07-17 14:11

老师你好.那如果下一季度利润总额50万,第8行:弥补以前年度亏损就填50万,反正直到弥补完2017和2018年所亏损的金额,后面没有弥补金额所填才要缴纳企业所得税吗?

郭老师 解答

2019-07-17 14:16

是，可以这么理解

沛艳 追问

2019-07-17 14:32

老师你好.减免所得税优惠明细表的第一行:符合条件的小型微利企业减免企业所得税的本年累计金额是填6月利润表中本年累计栏的利润总额*15%的金额吗?还是怎么填

郭老师 解答

2019-07-17 14:35

不是，15是去年的
  二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

沛艳 追问

2019-07-17 17:06

老师,你好.你这句话的意思可以这么理解么?年应纳税所得额不超过100万元的*25%*20%就是第1栏要填的本年累计金额?那么这个表是今年第二季度的企业所得税申报中要填的表.年应纳税所得额这个数字根据哪里的数填?