请问老师，基金收到100元的投资收益。现在要分配投资人80元，支付管理费10元，支付增值税税款8元，附加2元。怎么做会计分录？ 怎么计提税款？

power 追问

2019-07-16 17:38

老师……，我的问题是所有分录……这一句话就能包含了所有分录吗？我们没有应付股利，财务总监说基金层面就应该是利润分配-应付收益，请麻烦老师把所有分录给我捋顺教我一遍吧

武老师 解答

2019-07-16 17:46

同学，是按这个，但是你其他的支出直接计入到应交税费和税金及附加就可以了，同学

power 追问

2019-07-16 17:53

老师您一直没明白我的意思。这样吧，我按照我的感觉做出分录，麻烦老师指正。我的好像很别扭不知道对不对。
收到100元投资收益：
借：银行存款：100
贷：投资收益：90
        增值税-应交增值税10
手动结转收益
借：投资收益：90
贷：本年利润：90（不确定对不对）
计提税：
借：营业税金及附加 8
贷：增值税-应交增值税及附加 8
支付税款：
借：增值税-应交增值税10
                      税金及附加8
贷：银行存款18
支付管理费：
借：管理费用-管理费 10
贷：银行存款 10
最后月末系统自动结转费用收入

power 追问

2019-07-16 17:54

我不一定是对的，麻烦老师一定要一定要仔细帮我看一下，是否正确，要不然工作就全部错啦

武老师 解答

2019-07-16 19:23

你增值税不在税金及附加科目核算

power 追问

2019-07-16 22:30

哪一步错了我没有看懂您的意思老师？是计提的时候？

武老师 解答

2019-07-17 07:04

对的，同学，是那个