老师，2018年度汇算清缴的利润和实际报表利润多了5万元，是不是有可能是福利费超额或者招待费自动调增吗？现在需要调整过来吗？要调整的话分录怎么做呢？

陈池 追问

2019-07-16 09:38

那我的报表2019年期初余额和申报的对不上不用调整吗？是不是需要通过以前年度损益调正确呢？

bamboo老师 解答

2019-07-16 09:39

税法跟会计有差异 不需要调整 每年汇算清缴后基本都有这种现象

陈池 追问

2019-07-16 09:42

哦好的，那以前年度损益这个一般是调整什么呢？

bamboo老师 解答

2019-07-16 09:43

以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项

陈池 追问

2019-07-16 09:45

好的，像这种招待费和福利费调减是不是也可以在汇算清缴期间做分录调整，以减少差额出现呢？

bamboo老师 解答

2019-07-16 09:46

那您要在年结前就做好分录

陈池 追问

2019-07-16 09:51

好的，明白了，谢谢老师