如果六月份的时候发现三月份开具的发票税点错误后，做了冲红处理，然后开具了正确的发票给客户。请问，三月份的申报表如何修改？六月份的申报表又该如何填写？

甜甜的啤酒 追问

2019-07-16 09:32

如果税务局强制要求修改呢?我三月份将错误项的销售额和税额填在已开具发票的销售额和税额那一项里，然后又在未开具发票的销售额和税额中填写了相对应的负数。最后把应该开具的正确的销售额和税额填在了未开具发票里。那我六月份的时候，是不是就要将错误项的负的销售额和税额填在已开具发票的销售额和税额那一项里，然后又在未开具发票的销售额和税额中填写了相对应的正数。最后将重新开具的正确的销售额和税额填在已开具发票项里后，我是否要在未开具发票项里相应的填写相对应的正确的销售额和税额。并且还要减掉错误的销售额和税额呢？

甜甜的啤酒 追问

2019-07-16 09:35

我是否要在未开具发票项里相应的填写相对应的负值的正确的销售额和税额，不好意思，少了负数两个字。真的很急，拜托帮我解答解答。。。。。感激不尽

maize老师 解答

2019-07-16 09:44

3月你这个不应该填写负数，你就按错误申报就可以，你那个填写负数那你开票系统和你申报系统不一致？

maize老师 解答

2019-07-16 09:45

三、增值税发票税率(征收率)开具错误

增值税发票税率开具错误，又跨月了，不能正常申报，怎么办？

(一)纳税人处理方式

1.纳税人应持《增值税纳税申报表》等相关资料至办税服务厅综合服务窗口按适用税率或征收率申报缴纳增值税;

2.次月开具红字发票，再开具正确的蓝字发票;

3.如形成多缴税款，纳税人可以申请退税，也可留抵后期应纳税额。

4.税控设备因申报比对不符被锁定，纳税人应凭税务机关出具的异常转办单，到办税服务厅综合服务窗口解锁税控设备并清卡。

(二)税务机关处理

1.税务机关应按照《增值税纳税申报比对管理操作规程(实行)》(税总发〔2017〕124号)的规定，由申报异常处理岗核实是否可以解除异常及解锁税控设备。

2.核实后可以解除异常的，应按规定出具异常转办单，由办税服务厅综合服务窗口解锁税控设备。

3.主管税务机关应按照《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则和《增值税专用发票使用规定》等相关规定进行处罚。

maize老师 解答

2019-07-16 09:45

这个是我复制税局的回复