出口退税，没有免抵的部分，退税率13%，相关出口退税的会计分录有哪些

789654 追问

2026-04-08 13:39

需要有借:应交税费-出口退税     贷：应交税费-未交增值税吗     因为在增值税申报表里面  应抵扣税额合计=进项税额+上期留抵税额-免、抵、退应退税额

Fenny老师 解答

2026-04-08 13:53

你好，不用做这笔分录。
退的是进项。退税额和进项之间的差额做进项税额转出到主营业务成本。
没有差的，就不需要做进项税额转出。

789654 追问

2026-04-08 13:57

一直挂在出口退税吗，这样的话   我的未交增值税和税务局的申报数据就不一样了

Fenny老师 解答

2026-04-08 13:59

可以结转到转出未交增值税。
借：应交税费-应交增值税（出口退税）
贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

789654 追问

2026-04-08 14:02

应交税费-应交增值税（转出未交增值税）   最后还是要转到应交税费-未交增值税

Fenny老师 解答

2026-04-08 14:12

应交税费-应交增值税（出口退税）这个可以不结转。他比较特殊。
账务上保证应交税费-应交增值税整体为0就可以了。