老师申报19年二季度财报，利润报表季报时（本季没有税金及附加和企业所得税），今年4月调整的以前年度税金及附加和企业所得税用填列到报表上吗

阿禛阿禛 追问

2019-07-15 18:13

老师我在快帐上打印的二季度报表

邹老师 解答

2019-07-15 18:15

你好，针对这个表格的疑问是？

阿禛阿禛 追问

2019-07-15 18:18

老师我现在什申报二季度财报，利润表是要按着这个填列吗？
这上面的税金及附加和企业所得税是调整的以前年度的

邹老师 解答

2019-07-15 19:09

你好，调整以前年度的税金及附加通过以前年度损益调整科目核算，不在今年利润表体现的

阿禛阿禛 追问

2019-07-15 21:20

老师我还是不太明白，18年的税金及附加是原来做凭证时，没有计提直接做的借：税金及附加
        贷：银行
导致借方有余额，今年4月我做的调整
借：应交税费
贷：税金及附加
这样借方就无余额了，这样做对吗，如果不对该怎样做呢麻烦老师说的详细点谢谢

邹老师 解答

2019-07-15 21:23

你好，18年的税金及附加应当这样做分录
借；以前年度损益调整， 贷；应交税费——附加税
借；应交税费——附加税   ， 贷；银行存款 
这样是不影响今年利润表数据的

阿禛阿禛 追问

2019-07-15 21:44

老师以前的一笔进项税没有记，也用这个科目调整吗？
借：应交税费-应交增值税-进项税
贷：以前年度损益调整
可以这样做吗，还有老师快帐上没有找到以前年度损益调整这个科目呀

邹老师 解答

2019-07-15 21:44

你好，与进项对应的漏记的科目是？

阿禛阿禛 追问

2019-07-15 21:45

其他应付款

邹老师 解答

2019-07-15 21:47

你好，那贷方就是其他应付款，而不是以前年度损益调整科目的 
没有你可以在损益科目后面增加的

阿禛阿禛 追问

2019-07-15 21:49

谢谢，非常感谢邹老师的耐心解答

邹老师 解答

2019-07-15 21:56

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安