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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-07-15 16:54

你好，是小规模还是一般纳税人的？

小姐大 追问

2019-07-15 16:55

小规模

小姐大 追问

2019-07-15 16:56

老师，那我这样单位租金收入，需要开票吗？我报增值税需要和金税盘开票对应吗？

邹老师 解答

2019-07-15 16:58

你好，对方如果需要发票入账，就需要开具的
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税   ， 贷；营业外收入——增值税减免 或银行存款

小姐大 追问

2019-07-15 17:01

那不需要就不用开票吗？那我只开了3400的票，其他的没开，增值税是按开票的报，还是按收到的收入报

邹老师 解答

2019-07-15 17:02

你好，是的 
增值税是根据实现的不含税收入金额申报

小姐大 追问

2019-07-15 17:03

那如果我开票，做到营业外收入，不是对企业所得税有影响

邹老师 解答

2019-07-15 17:05

你好，开票是计入主营业务收入，会对所得税有影响的

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您好 印花税计入税金及附加 不计提 购置税 耕地占用税 契税计入资产入账成本 缴纳印花税 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款 缴纳购置税 耕地占用税 契税 借;固定资产 无形资产 贷：银行存款
2020-02-04 19:25:49
您好，可以年底一下子结转的。 您是只做到 销项/进项的话，您后面实际支付是怎么做的分录呢
2019-11-26 08:52:04
您好，规范操作是每月结转，不规范的可以到年底结转一次。分录。借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-已交税金，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
2017-04-19 20:37:23
借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
2020-05-06 08:35:22
你好，可以参考下这个：1、财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税
2018-11-12 16:43:13
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