工会经费6月份没有计提，7月缴纳的时候可以直接做分录 借:管理费用_工会经费 贷:银行存款 还是做 借:管理费用_工会经费 贷:应付职工薪酬_工会经费 借:应付职工薪酬_工会经费 贷:银行存款？

菜菜10783795 追问

2019-07-15 09:49

那会不会影响了当期损益

菜菜10783795 追问

2019-07-15 09:49

应该是计提到6月份

bamboo老师 解答

2019-07-15 09:55

会影响当期损益 因为管理费用是损益类科目

菜菜10783795 追问

2019-07-15 09:56

那汇算清缴得时候需要调整吗 如果计提到7月份

菜菜10783795 追问

2019-07-15 09:57

除了对当期损益有影响对其他还有什么影响

bamboo老师 解答

2019-07-15 09:57

这个在年度内  不需要的

菜菜10783795 追问

2019-07-15 10:00

老师，我看到了这个规定。是不是不用计提了？新准则规定，工会经费、教育经费等都不预先计提，且不区分受益对象，发生时据实列支，直接计入当期管理费用。如果发生的上述费用超过税法规定比率（工会经费是工资总额的2%）

bamboo老师 解答

2019-07-15 10:02

是事先不按比例计提 发生的时候根据实际金额直接写这两笔分录

菜菜10783795 追问

2019-07-15 10:04

知道了，谢谢甘老师。

bamboo老师 解答

2019-07-15 10:04

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快