对方给我开了发票，没有给对方付款如何做账务处理

蒋飞老师 解答

2019-07-14 10:32

然后做分录
借：应付账款
贷：营业外收入

何生利 追问

2019-07-14 10:33

给工人买保险

何生利 追问

2019-07-14 10:34

对方发票给我我没有付款

蒋飞老师 解答

2019-07-14 10:41

借：管理费用-保险费
贷：营业外收入

何生利 追问

2019-07-14 11:46

保险费我要做待摊费用处理了

何生利 追问

2019-07-14 11:46

怎么营业外收入？

何生利 追问

2019-07-14 11:48

我付保险公司29000元还欠3000元他给我开了32000元发票，我如何作品账务处理？

蒋飞老师 解答

2019-07-14 11:57

借：管理费用-保险费32000
贷：银行存款29000
应付账款3000

蒋飞老师 解答

2019-07-14 11:58

可以直接记入管理费用的

何生利 追问

2019-07-14 11:58

怎么摊销？

何生利 追问

2019-07-14 12:01

借:预付账款32000  
贷:应付账款3000
      银行存款29000

何生利 追问

2019-07-14 12:01

这样可以吗？

何生利 追问

2019-07-14 12:02

因为跨年了

蒋飞老师 解答

2019-07-14 12:12

你好！

可以的

蒋飞老师 解答

2019-07-14 12:13

跨年了，做调整分录：
借：以前年度损益调整
贷：预付账款（待摊费用）