你好，请教个问题，公司预收了一笔款，到税务局代开专票，但是这月未能满足收入确认条件，分录该怎么做。谢谢

夙 追问

2019-07-14 10:19

老师，那分录怎么做。
1，收款时  借：银行存款   贷：预收账款   
2，代开专票时交了增值税和附加税   借：应交税费-增值税（销项税） 应交税费-城建税   应交税费-教育附加    应交税费-地方教育附加 
 贷 银行存款
3，计提税费    借 营业税金及附加   贷 应交税费-城建税   应交税费-教育附加    应交税费-地方教育附加 
老师您看这样做对么？

陈诗晗老师 解答

2019-07-14 11:55

是的，同学。处理是对的。

夙 追问

2019-07-14 12:24

谢谢老师的答疑。

陈诗晗老师 解答

2019-07-14 13:35

不客气，祝你工作愉快