老师，我公司种植猕猴桃，目前采购收到了1万棵猕猴桃苗，支付款项20万余，尚未收到发票，我公司该如何做账尼？谢谢

吴月 追问

2019-07-13 13:13

老师，如果总价款为30万元，只支付20万元，苗木已经全部收到，发票尚未收到，如何做账尼？

江老师 解答

2019-07-13 13:17

一、付款时
借：应付账款——XX公司200000
贷：银行存款    200000
二、暂估入库
借：生产性生物资产   300000
贷：应付账款——XX公司300000

吴月 追问

2019-07-13 13:18

老师，等收到开据的全部金额的发票时尼，如何入帐尼？谢谢

江老师 解答

2019-07-13 13:21

一、冲销暂估入库
借：生产性生物资产 -300000
贷：应付账款——XX公司-300000
二、按发票入库
借：生产性生物资产 300000
贷：应付账款——XX公司300000

吴月 追问

2019-07-13 13:25

老师，你发的冲销做账和前面发的不是一样吗？？

江老师 解答

2019-07-13 13:29

是的，但冲销凭证是冲的原来没有发票的分录，后面一个分录是附的发票。