老师，公司员工损坏办公用品，826元。员工承担500，但员工的赔偿还没收到，，剩余326公司承担，开了专用发票，要怎么做账啊。价是670.8。进项税是87.2。

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2019-07-13 10:47

老师，损坏的是摄像头加记号笔，摄像头开了专票，记号笔开了电子普票。我们是一般纳税人。

bamboo老师 解答

2019-07-13 10:52

那记号笔跟摄像头有没有说员工跟单位各自承担多少呢 因为涉及到专票抵扣

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2019-07-13 10:55

没有说，老师。只是说员工承担摄像头和记号笔合计数的500。那老师可不可以直接就从摄像头里扣除员工的500

bamboo老师 解答

2019-07-13 11:00

借：管理费用  68+(670.8-500/1.13)=296.32
应交税费——应交增值税——进项税额  87.2
其他应收款——员工  500
贷：库存现金等 826
应交税费——应交增值税——进项税额转出 500/1.13*0.13=57.52
然后收回员工的
借：库存现金等  500
贷；其他应收款——员工 500

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2019-07-13 11:05

老师，我刚才问了一下，员工只赔摄像头的钱，从摄像头里扣500.这个报销款是我们公司人事来报账，人事去买的摄像头，那500元是总公司的人来赔，到时候拿给人事，人事又还给公司。要怎么做啊

bamboo老师 解答

2019-07-13 11:10

这样的话 就像我上面那样写分录就好了啊

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2019-07-13 11:15

老师借贷不相等啊，上面的分录，第一步的分录借方是883.52贷方826

bamboo老师 解答

2019-07-13 11:18

您再看看好吗 后面还有一笔分录 您没有看到吧
应交税费——应交增值税——进项税额转出 500/1.13*0.13=57.52