老师，公司先垫付工服款，然后从员工工资里扣，员工做满一年了再返还给员工？计提工资和支付工资时，怎么做分录

娟好＠静秀 追问

2019-07-12 16:52

是要推给员工的

娟好＠静秀 追问

2019-07-12 16:52

怎么反映退给员工

小洪老师 解答

2019-07-12 16:55

你好退回的时候，借其他应付款，贷银行存款或现金

娟好＠静秀 追问

2019-07-12 16:56

退给员工是在工资里反映的

小洪老师 解答

2019-07-12 17:04

不行这个绝对不可以反映在工资里面，这个不属于工资范畴，

娟好＠静秀 追问

2019-07-12 18:02

可是我扣员工工服是在工资表里体现的

小洪老师 解答

2019-07-12 18:05

那你这个做错了，需要去调的

娟好＠静秀 追问

2019-07-12 21:53

因为老板是要求在工资里扣员工工服款，到期了再在工资里返还给员工，这就不能做帐了吗

小洪老师 解答

2019-07-12 22:05

你好，这个可以做账的，作为押金处理，但是这个不属于职工薪酬部分

娟好＠静秀 追问

2019-07-12 22:06

可是这部分钱就是在工资里表体现的啊？

娟好＠静秀 追问

2019-07-12 22:06

怎么办

小洪老师 解答

2019-07-12 22:08

一、收到员工交来的工作服押金，会计分录为
借：库存现金
贷：其他应付款——XX
二、解释
1、工作服押金属于暂收员工的款项，当员工退回工作服时应退还给个人，所以不能作为企业的收入。收到押金时形成了企业的一项负债。
2、“其他应付款”科目核算企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利、长期应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。如应付经营租赁固定资产、租入包装物租金、存入保证金（收押金）等。
收到押金时其他应付款增加，记入贷方。

娟好＠静秀 追问

2019-07-12 22:58

关键是没有收到员工工服押金到银行账户或者现金，怎么做到借方银行或现金增加呢？都是直接工资里扣和返还的

小洪老师 解答

2019-07-13 08:53

哎这个不能作为工资扣除这是做假账