老师，我们用的金碟迷你版，冲销应付职工薪酬，是借方红字冲还是直接计入贷方？

叶子 追问

2019-07-12 11:53

之前的记错了，入多了，给员工报销了，现在要冲减

邹老师 解答

2019-07-12 11:56

你好，是多发放了工资吗？

叶子 追问

2019-07-12 12:01

不是，是员工报销的福利费，入到应付职工薪酬-福利费科目，发现多报了，要冲销该科目，从该员工本月报销中冲减

邹老师 解答

2019-07-12 12:03

你好，那就冲销计提福利费就是了
借；应付职工薪酬——福利费，贷；管理费用等科目

叶子 追问

2019-07-12 12:21

老师，那多报销的金额呢？怎么做？

邹老师 解答

2019-07-12 13:23

你好，退回就是了
借；库存现金等科目，贷；应付职工薪酬——福利费

叶子 追问

2019-07-12 14:28

老师，是这样的，2月份是入账票据1043.9 ， 但是给员工报销时，报了1044.5元，多报了0.6元，4月份发现入账错误，把2月入账的1043.9元票据冲销了，重新入了一笔正确的，那多报销的这个0.6该如何做账呢？

邹老师 解答

2019-07-12 14:34

你好，多报销的时候
借；应付职工薪酬——福利费，贷；库存现金等科目 0.6

叶子 追问

2019-07-12 14:36

老师，多报销了，公司要收回来，怎么能是库存减少呢

邹老师 解答

2019-07-12 14:44

你好，当时多报销给职工
借；应付职工薪酬——福利费，贷；库存现金等科目 0.6
后面收回，借；库存现金等科目 0.6，贷；应付职工薪酬——福利费

叶子 追问

2019-07-12 14:49

老师，我们没有库存现金，现在只能借方计入银行存款，有没有什么办法前期账务调整下，就不用涉及到银行存款科目了？

邹老师 解答

2019-07-12 14:55

你好，你之前多报销是通过什么支付的？

叶子 追问

2019-07-12 14:57

通过银行支付的，能不能找张票贴上还是，就不用通过银行存款调整了？

邹老师 解答

2019-07-12 15:02

你好，多付了就需要通过银行存款核算，然后通过银行或现金退回多付的福利费才是的

叶子 追问

2019-07-12 15:05

能不能从员工当月报销的金额中扣除呢，我们是现在才做6月的账，如果调整了，就跟银行存款余额不一致了

邹老师 解答

2019-07-12 15:11

你好，你意思是之前多报的通过其他应收款核算，然后从工资扣除？

叶子 追问

2019-07-12 15:22

员工每月都有报销，从员工报销款中扣掉，可以吗？

邹老师 解答

2019-07-12 15:30

你好，可以这样处理

叶子 追问

2019-07-12 15:31

账务上怎么做分录？

邹老师 解答

2019-07-12 15:37

你好，借；其他应收款，贷；银行存款
借；管理费用等科目，贷；其他应收款