问题1.增值税及其附加税 上月未计提 本月需补提吗 2.上月计提工资时没有列明社保，公积金的金额 ′是否红字冲回 3.计提工资时社，公的金额为公司部分，个人部分，还是全

你算哪块小饼干 追问

2019-07-12 11:46

提问2中的计提分录的工资金额为应发合计 (实发＋个人社保公积金)
怎样修改

徐阿富老师 解答

2019-07-12 12:18

你好，计提金额是应发数对的啊，比如某人工资6000，个税和社保公积金1000，实发5000，那么按照6000计提

你算哪块小饼干 追问

2019-07-12 13:12

不好意思老师 可以用例子做一下会计分录吗 例子:个税100 社保(个人200)(公司300) 实发工资1000 可以做一下计提的会计分录吗 谢谢

徐阿富老师 解答

2019-07-12 13:15

1  计提工资时，借管理费用等   贷应付职工薪酬 1300     2，发工资，借应付职工薪酬 1300  贷其他应付款会其他应收款200  贷应交税费-个税100   贷银行存款1000

你算哪块小饼干 追问

2019-07-12 13:26

老师你给我的第一条回复说(计提工资时社，公的金额为公司部分，个人部分知识代扣代缴，不用企业计提)但是你这个计提分录计提的不是个人部分的金额吗

徐阿富老师 解答

2019-07-12 13:32

你好，这里计提的是单位应该计入费用成本的金额，企业实际发1000元，但是企业承担的工资额是1300元，这里没有计提个税社保。所谓计提个税社保，是在不减少企业承担的成本费用的前提下来计提个税社保，把企业承担的成本费用排挤掉计提的个税社保，这数据是不真实的成本费用所以不叫计提个税社保。