请问老师，有一笔收入1月份已经确认，也结转了本年利润，利润分配。5月份发现不对，怎样冲了它呢，为什么反分录冲，利润表里会显示两笔收入数呢而不是冲销的。

青笺染墨颜 追问

2019-07-11 17:22

是这样的，这是去年发生的业务，但去年没收到款就没有确认收入。今年1月收到的款确认了收入还结转了本年利润和利润分配。但汇算清缴时发现账做错了，就调增了。可是我的会计账和报表不会做了。我是这么调的
借：利润分配——未分配利润
       贷：本年利润
借：本年利润
       贷：主营业务收入
借：主营业务收入
        贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
      贷：利润分配——未分配利润
可这样做为什么我的利润表里不是显示冲减的收入，而是显示两笔收入呢？

郭老师 解答

2019-07-11 17:24

18年汇算清缴你做到了18年收入里面吗

青笺染墨颜 追问

2019-07-11 17:25

是的

郭老师 解答

2019-07-11 17:45

借应收负数贷主营业务收入负数应交税费负数
借银存贷以前年度损益调整，应交税费
借以前年度损益调整贷利润分配