汪老师，这就是我刚刚说的意思，本季度不交税，但是我做的账本年累计所得税那块对不上

甜果果 追问

2019-07-11 16:11

那是4月份申报时应该缴纳的  已经缴纳过的   本来我的利润表上应该是 申报表上那个金额 可是多计提了

甜果果 追问

2019-07-11 16:13

我想表达的意思是  如何把所得税费用 调成 申报表上那个金额

甜果果 追问

2019-07-11 16:16

我做的账上  本年累计所得税费用  那块应该是 6756.4元   可是我调不过来  因为这个金额是1-3月份 第一个季度申报时缴纳的  我做账时 不知道怎么做错了 多计提了 本季度又不缴纳 也冲不回来

maize老师 解答

2019-07-11 16:19

多计提，这个你冲回就可以，借所得税费用 负数  贷应交税费负数

甜果果 追问

2019-07-11 16:23

问题就是冲不了  应交税费不就是贷方有个负数了？

甜果果 追问

2019-07-11 16:25

关键就是本季度不交税 冲上个季度的  应交税费贷方就是负数 这个负数改怎么冲 他也会影响利润表应交税费是负数

maize老师 解答

2019-07-11 16:29

那就只能等你需要交的时候再处理了

maize老师 解答

2019-07-11 16:29

要不你就去改之前财务报表，你反结账去改之前凭证

甜果果 追问

2019-07-11 16:31

这是人家之前 会计给我的报表  我在我们公司 用它录入的期初   还没法 改分录  哎

maize老师 解答

2019-07-11 16:42

那就等再交的时候不计提了

甜果果 追问

2019-07-11 16:47

只能那样了 还以为老师有别的办法  呢     ，对了老师 再问一个问题 就是小规模代开的专票 ，不是缴纳城建税呢 然后本月我就计提了  然后下个月缴纳，  但是教育费跟地方教育费不用缴纳  那需要把这两个计提到营业外收入？  我平时代开的这两个不交税的教育 就没有计提过

maize老师 解答

2019-07-11 16:50

这个附加税目前有2种口径，1实际交增值税算附加税计提之后不需要交附加税转营业外收入，2按你们实际交附加税去计提做缴纳分录

甜果果 追问

2019-07-11 17:32

我是，缴纳城建税时，我计提了，但是，教育费附加和地方教育费附加，不缴纳，我也没计提到营业外收入 不知道谢这样对不对

maize老师 解答

2019-07-11 17:56

可以，目前也没有统一口径

甜果果 追问

2019-07-11 18:06

不行了，我下个月，只要缴纳增值税的，给人家做账时，分录做个减免，要不然，不好

maize老师 解答

2019-07-11 18:07

实际你计提不计提都没有多大问题，你不需要交也需要转营业外收入，这个你利润表上面那个总的利润总额没有影响

甜果果 追问

2019-07-11 18:12

肯定有影响啊，老师，我本来教育费附加和地方教育费附加，没做到营业外收入，现在做了的话，那利润总额不就刚刚多了这两个计提的金额吗？

maize老师 解答

2019-07-11 18:42

你这个不需要交转营业外收入啊，你计提时候做借税金及附加  贷应交税费 借应交税费  贷营业外收入，这个收入-成本-税金及附加-期间费用+营业外收入-营业外支出=利润总额，你这个抵消了，利润总额不变

甜果果 追问

2019-07-11 20:24

对啊 就是的 上面附加税都减过了  就是不知道一般情况下需要计提吗

maize老师 解答

2019-07-12 06:29

目前有2种口径没有官方文件出来咋做，你自己选一种，假设附加税是10 你这个-10之后+10=0还是不变总体对你利润没有多大影响，你自己选一种做吧